Assurance vie combien vais-je toucher ?
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Le montant perçu de l’assurance-vie dépend de deux situations distinctes : si le rachat est fait de votre vivant ou s’il s’agit d’une transmission à vos bénéficiaires en cas de décès.
- Lors d’un rachat, seule la partie de gains contenue dans le retrait est imposée, jamais le capital versé.
- La formule de calcul est : gains imposables = montant racheté x (gains totaux du contrat / valeur totale du contrat).
- Après huit ans, un abattement annuel de 4600 € (personne seule) ou 9200 € (couple) s’applique sur les gains retirés.
- L’assurance-vie a été préservée de la hausse des prélèvements sociaux à 18,6 % en 2026 et restent fixés à 17,2 %.
- Au décès, chaque bénéficiaire profite d’un abattement de 152 500 € sur les capitaux issus des versements effectués avant 70 ans.
- Le conjoint marié ou pacsé est totalement exonéré de fiscalité sur les sommes reçues.
Combien allez-vous toucher en rachetant une assurance-vie de votre vivant ?
Le principe fondamental de l’assurance-vie est que seuls les gains sont imposés, jamais le capital versé, puisqu’il provient de revenus déjà fiscalisés. Lors d’un rachat partiel ou total, l’administration fiscale applique une règle de proratisation : chaque euro retiré contient une part de capital et une part de gains, calculée ainsi :
Gains imposables = montant racheté x (gains totaux du contrat / valeur totale du contrat)
Exemple concret : votre contrat vaut 65 000 €, dont 15 000 € de gains non encore imposés. Vous rachetez 10000 €. La part imposable est de 10000 x (15000 / 65000) = 2308 €. Seule cette somme est soumise à la fiscalité.
Sur cette part imposable, deux régimes coexistent selon l’ancienneté du contrat :
- avant huit ans, les gains supportent 30 % (12,8 % d’impôt sur le revenu + 17,2 % de prélèvements sociaux) ;
- après huit ans, un abattement annuel de 4600 € (personne seule) ou 9200 € (couple) s’applique sur les gains retirés, avant taxation au taux réduit de 7,5 % au-delà.
Combien vos bénéficiaires toucheront-ils en cas de décès ?
La logique change entièrement lors d’une transmission au décès : ce n’est plus le rachat qui déclenche l’imposition, mais le versement du capital décès aux bénéficiaires désignés dans la clause du contrat.
Les primes versées avant 70 ans
Pour les primes versées avant 70 ans, chaque bénéficiaire profite d’un abattement individuel de 152500 € sur les capitaux transmis (article 990 I du CGI). Au-delà de ce seuil, un prélèvement forfaitaire s’applique : 20 % sur la fraction comprise entre 152500 et 700000 €, puis 31,25 % au-delà.
Exemple : un souscripteur verse 405000 € sur son assurance-vie avant ses 70 ans et désigne deux bénéficiaires à parts égales. Chacun reçoit 202500 €. Après abattement de 152500 €, la part taxable est de 50000 €, imposée à 20 %, soit 10000€ d’impôt.
Les primes versées après 70 ans
Pour les primes versées après 70 ans, le régime change : un abattement global de 30500 € s’applique, réparti entre tous les bénéficiaires du contrat au prorata de leur part. Au-delà, la fiscalité suit le barème classique des droits de succession selon le lien de parenté.
Les facteurs qui font varier le montant final
Le montant réellement perçu dépend de plusieurs paramètres qui se cumulent :
- le rendement des supports choisis (fonds en euros garanti autour de 2,65 % net en 2025, unités de compte non garanties) ;
- les frais du contrat (frais de gestion annuels, frais d’entrée éventuels) qui réduisent la performance nette sur la durée ;
- le nombre de bénéficiaires désignés qui multiplie mécaniquement l’abattement disponible en cas de décès (un couple avec sept bénéficiaires peut transmettre jusqu’à plus de deux millions d’euros sans droits de succession).
L’estimation précise de ce que vous toucherez dépend de votre contrat, de vos versements et de votre situation personnelle. Un calcul générique ne remplace pas une simulation réelle. Grâce à Raizers, vous avez accès au contrat d’assurance-vie Generali, avec un accompagnement pour construire une allocation cohérente avec vos objectifs de rachat ou de transmission.