Optimiza la transmisión de tu seguro de vida

El seguro de vida se utiliza a menudo para transmitir un patrimonio en un marco fiscal ventajoso. De hecho, permite legar hasta 152 500 € sin que los beneficiarios tengan que pagar impuestos de sucesiones.

Sin embargo, para optimizar la transmisión de un contrato de seguro de vida, es imprescindible:

• rellenar con cuidado la cláusula de beneficiarios, preferiblemente indicando la identidad y los datos de contacto de las personas elegidas;
• tener en cuenta el reparto del capital si se prevén varios beneficiarios (a partes iguales o no);
• Actualizar periódicamente los datos para facilitar el pago de la indemnización por parte de la aseguradora en caso de fallecimiento.

Los principios básicos del seguro de vida

El seguro de vida permite constituir un ahorro que genera rendimientos mediante aportaciones periódicas o puntuales. 

• Durante la vigencia del contrato, es posible recuperar los importes ahorrados mediante un rescate parcial o total, o bien solicitando un anticipo.
• Al vencimiento del contrato, la aseguradora devuelve los fondos al titular en forma de renta o de capital. 
• Si este fallece antes de que venza el contrato, se abona el capital al beneficiario designado.

Una herramienta para la transmisión del patrimonio

El seguro de vida es uno de los instrumentos preferidos para la transmisión del patrimonio debido a su marco específico.

• Permite legar un capital a la persona o personas que uno elija, independientemente de que formen parte o no del círculo familiar.
• Las sumas capitalizadas no se incluyen en el patrimonio sucesorio del fallecido. Por ello, los beneficiarios del seguro de vida no tienen que pagar impuestos de sucesiones sobre los fondos que reciben.

Estrategias para optimizar la transmisión del patrimonio a través de los seguros de vida

Designar a los beneficiarios de un seguro de vida

Es importante rellenar correctamente la cláusula de beneficiarios del contrato de seguro de vida para que la transmisión se realice en las mejores condiciones.

Puede designar a uno o varios beneficiarios (familiares, amigos, asociaciones o fundaciones…): 

• utilizando una cláusula estándar del contrato de seguro («mi cónyuge», «mis hijos», «mis herederos»...) sin indicar la identidad;
• redactando una cláusula nominativa, es decir, indicando la identidad completa (nombre de uso y de nacimiento, nombres de pila, dirección postal, fecha y lugar de nacimiento) de la persona o personas beneficiarias;
• haciendo referencia a su testamento e indicando en él quiénes son los beneficiarios.

Ten en cuenta que: 

• que se recomienda encarecidamente designar beneficiarios suplentes (en caso de fallecimiento del Sr. Dupont, su parte recaerá íntegramente en el Sr. Martin…);
• que puede repartir el capital libremente entre los beneficiarios;
• Si no se ha designado a ningún beneficiario en el momento del fallecimiento del asegurado, los fondos ahorrados pasarán a formar parte de la herencia.

Actualizar el contrato

Para optimizar la transmisión de su patrimonio, le recomendamos que actualice periódicamente su contrato, revisando los datos de contacto de los beneficiarios y/o modificando la distribución de los fondos.

¿Cómo funciona la transmisión de un seguro de vida tras el fallecimiento del tomador?

Tras el fallecimiento del titular del contrato de seguro de vida, los ahorros capitalizados se transfieren a las personas designadas por la aseguradora en el plazo de un mes, siguiendo un procedimiento que varía en función de la cláusula de beneficiarios.

Cláusula estándar

Los beneficiarios deben presentar al asegurador una escritura notarial para que la aseguradora pueda distribuir los fondos basándose en los datos verificados por el notario (identidad del cónyuge, identidad y número de hijos, etc.).

Cláusula nominativa

Dado que los beneficiarios están designados de forma concreta, la aseguradora no necesita una escritura notarial para repartir el capital.

El pago del capital

La aseguradora dispone de un plazo de un mes para abonar el capital, una vez recibidos los documentos necesarios (si fuera necesario). Si se supera dicho plazo, los fondos no abonados devengan intereses adicionales a un tipo del 13,68 % durante dos meses y del 20,52 % a partir de ese momento.

Fiscalidad de los seguros de vida: ¿qué impuestos de sucesiones se aplican?

El beneficiario o los beneficiarios de un contrato de seguro de vida no tienen que pagar el impuesto de sucesiones, ya que los fondos capitalizados no forman parte del patrimonio sucesorio, siempre que la cantidad percibida no supere los 152 500 € (por beneficiario).

Si el capital supera ese umbral, la fiscalidad aplicable varía en función de la edad del asegurado en el momento del fallecimiento. 

• Si se han realizado aportaciones al contrato antes de cumplir los 70 años, la parte que exceda de dicha edad (una vez deducidos 152 500 €) se grava al 20 % hasta 700 000 € y al 31,25 % a partir de esa cantidad.
• Las primas pagadas después de que el asegurado haya cumplido 70 años se benefician de una deducción de 30 500 €, y el resto está sujeto al impuesto de sucesiones. Los intereses capitalizados no están sujetos a impuestos.

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Fuentes

https://www.service-public.gouv.fr/particuliers/vosdroits/F15274

https://www.service-public.gouv.fr/particuliers/vosdroits/F15268

https://www.impots.gouv.fr/international-particulier/questions/comment-sont-imposees-les-assurances-vie-en-cas-de-deces-du